La ministra de Finanzas, Nirmala Sitharaman, en el Presupuesto 2025, introdujo un umbral revisado para el cumplimiento de TDS para individuos, personas mayores y empresas. Este ajuste tiene como objetivo proporcionar a los contribuyentes un medio para reducir la cantidad de impuestos deducidos de sus ingresos, al tiempo que ayuda a las empresas a simplificar su proceso de cumplimiento de TDS.
El umbral propuesto ha aumentado en Rs 10,000 para individuos y se duplicó para personas mayores. Según la nueva propuesta, el impuesto solo se deducirá de fuentes de ingresos como FDS y RDS si excede Rs 50,000 en un año financiero para el público en general.
El objetivo principal detrás de esta modificación es asignar más fondos a la clase media y las personas mayores. Para las personas mayores, las deducciones fiscales ahora solo ocurrirán cuando sus ingresos por intereses de cuentas de ahorro, FDS y RDS supera a Rs 1 lakh en un año financiero. Actualmente, el umbral para el público en general es de 40,000 rupias, mientras que para las personas mayores se establece en Rs 50,000. Estos cambios entrarán en vigencia el 1 de abril de 2025.
TDS en FDS
Los depósitos fijos son una opción de inversión popular y atractiva que ofrece tasas de interés más altas, lo que lo convierte en una forma segura y confiable de aumentar la riqueza. Esta inversión emitida por el banco permite a los inversores obtener intereses a una tasa fija en su monto depositado, con la flexibilidad de elegir recibir pagos de intereses mensuales, trimestrales, semestralmente o anuales.
Los depósitos fijos se consideran una de las opciones de inversión más seguras, ya que proporcionan rendimientos garantizados sin el riesgo de pérdida de capital. En comparación con las cuentas de ahorro, los depósitos fijos ofrecen una mejor tasa de interés, lo que los convierte en una opción favorable para aquellos que buscan maximizar sus rendimientos.
En India, el impuesto deducido en la fuente (TDS) es un proceso gubernamental que implica deducir impuestos a la fuente de ingresos. Cuando se requiere que una persona (deductor) realice un pago definido a otra persona (deducido), debe deducir y depositar el impuesto en la cuenta del gobierno central.
El deducido que ha tenido el impuesto sobre la renta deducido en la fuente es elegible para recibir un crédito por el monto deducido, que puede reclamarse en función del Formulario 26 AS o un certificado TDS emitido por el deductor.
El impuesto deducido en la fuente (TDS) en depósitos fijos se refiere a la parte de la prima e intereses de un inversor que el banco retiene al vencimiento del FD. El monto generalmente se calcula en función de un porcentaje establecido del dividendo final y remitido al gobierno como impuesto. Posteriormente, se integra en los registros de impuestos sobre la renta del destinatario y se concilia con sus declaraciones de impuestos únicas.
En un esfuerzo por optimizar el cumplimiento fiscal, el gobierno ha introducido cambios en los impuestos deducidos en la fuente (TDS):
Ingresos de intereses: el límite de exención de TDS en intereses para las personas mayores se ha incrementado de Rs 50,000 a Rs 1 lakh. Para otras personas, el límite de exención ahora es de Rs 50,000 cuando el pagador es un banco, sociedad cooperativa o oficina de correos, y 10,000 Rs en otros casos.
¿Cómo se calcula TDS en FDS?
Los intereses ganados en depósitos fijos (FDS) están totalmente imponibles y se encuentran en la categoría de «ingresos de otras fuentes». El impuesto deducido en la fuente (TDS) en FDS se determina en función de los ingresos por intereses obtenidos durante el año financiero, teniendo en cuenta factores como la tasa de interés, el monto del depósito, la duración y las losas fiscales aplicables.
Si su ingreso anual es inferior a Rs 2.5 lakh, el banco no aumentará ningún impuesto sobre su depósito fijo. Sin embargo, algunas instituciones financieras pueden exigirle que presente los formularios de 15 g o 15 h para aprovechar las deducciones fiscales.
Si el ingreso de intereses anual de FDS es inferior a Rs 40,000, no está sujeto a TDS. Sin embargo, si el ingreso por intereses excede las 40,000 rupias, es aplicable un TDS del 10%. Además, si no se proporciona una tarjeta PAN, el banco puede retener el 20% del monto de TDS.
Las personas mayores deben cumplir con las mismas regulaciones que otros titulares de cuentas, excepto que sus ganancias de intereses deben exceder las 50.000 rupias en lugar de Rs 40,000.
