Consejos de impuestos 2025: Puede reclamar beneficios en Sukanya Samriddhi, SCSS bajo el nuevo régimen fiscal 2025-26; detalles aquí

Regímenes fiscales en 2025-26: se sabe que el nuevo régimen fiscal ofrece losas reducidas y menos deducciones, con solo una deducción estándar mejorada y exenciones selectas. El año fiscal 2025-26, que comenzó el 1 de abril de 2025, introdujo nuevas losas de impuestos sobre la renta en el nuevo régimen fiscal.

Las personas que ganen hasta Rs 12 lakh se beneficiarán de un reembolso de impuestos de Rs 60,000 bajo la Sección 87A (y Rs 12.75 lakh para individuos asalariados). Estas losas impositivas actualizadas en el nuevo régimen fiscal disminuyen el atractivo del antiguo régimen fiscal, que presentaba losas de 5%, 20%y 30%. Esto es especialmente cierto cuando se considera las deducciones disponibles para inversiones en esquemas de ahorro de impuestos del ingreso imponible bruto.

Sin embargo, hay algunas deducciones en sus inversiones en la oficina de correos bajo el nuevo régimen fiscal que puede aprovechar desde el 1 de abril de 2025. Según el nuevo régimen fiscal, hay una pequeña exención fiscal de Rs 3.500 por año financiero disponible sobre los intereses obtenidos de una cuenta de ahorro de la oficina de correos. Esta exención cae bajo la sección 10 (15) (i) de la Ley de impuestos sobre la renta.

En el antiguo régimen fiscal, las deducciones fiscales sobre los ingresos por intereses de las cuentas de ahorro se pueden reclamar en virtud de las Secciones 80TTA y 80TTB, que no son aplicables bajo el nuevo régimen fiscal. No obstante, ciertas exenciones están disponibles en la Sección 10 (15).

«Según el nuevo régimen fiscal, los intereses de hasta Rs 3,500 (individuales) o Rs 7,000 (conjunto) de los ahorros de la oficina de correos están exentos de impuestos bajo la sección 10 (15). Pequeño beneficio, pero vale la pena reclamar si ya está invirtiendo en esquemas como SCSS o Sukanya Samriddhi», escribió Efiletax, un manejo de redes sociales dedicados en X.

La exención bajo la Sección 10 (15) (i) de la Ley de impuesto sobre la renta está disponible tanto para el nuevo régimen fiscal como para el régimen fiscal anterior.

La Sección 80TTA ofrece un beneficio fiscal a las personas sobre los intereses ganados de su cuenta bancaria de ahorro. Promulgada en el proyecto de ley financiero de 2013, permite una deducción de hasta 10.000 rupias anuales en intereses de cuentas de ahorro. Esta medida está diseñada para fomentar el hábito de ahorrar entre la población. Se deben cumplir ciertos requisitos de elegibilidad para reclamar la deducción de la Sección 80TTA para el año de evaluación 2023-24.

Beneficios fiscales del esquema Suka Samriddhi

Beneficios fiscales: los inversores pueden aprovechar las deducciones fiscales completas sobre el monto principal invertido hasta Rs 1.5 lakh por año bajo la Sección 80C de la Ley del Impuesto sobre la Renta. Los intereses ganados y los montos de vencimiento del esquema también están exentos de impuestos. Esto está disponible bajo el antiguo régimen fiscal.

Larga tenencia: asegure el futuro de su hija con un período de madurez de 21 años o hasta su matrimonio, a partir de su cumpleaños número 18.

Cobertura de gastos educativos: los inversores pueden retirar el 50% del saldo de la cuenta a partir del final del año financiero anterior para cubrir los gastos educativos para su niña. Se debe proporcionar prueba de admisión después de que la niña cumple 18 años o completa el décimo estándar.

Devoluciones garantizadas: La Sukanya Samriddhi Yojana es un esquema respaldado por el gobierno, que proporciona una garantía de rendimientos de la madurez.

Beneficios fiscales bajo el esquema de ahorro para personas mayores

Según la Sección 80C de la Ley del Impuesto sobre la Renta de 1961, las personas pueden aprovechar las deducciones fiscales en inversiones de hasta Rs.1.5 lakh. Si el interés acumulativo en todas las cuentas del esquema de ahorro para personas mayores (SCSS) excede los Rs.50,000 por año, se aplicarán impuestos deducidos en la fuente (TDS). En el caso de las cuentas inauguradas por individuos menores de 60 años de edad, los TD se deducirán si el interés total supera a Rs.10,000 anuales. Con una tasa de interés de 8.2% anual y un monto de inversión de Rs.30 lakh, se espera que cada inversor reciba un ingreso mensual de Rs.20,500.

Beneficios fiscales según los regímenes fiscales

El nuevo régimen fiscal, introducido por la ministra de Finanzas, Nirmala Sitharaman, en el Presupuesto de la Unión 2025, ofrece losas impositivas simplificadas pero menos deducciones, lo que lo convierte en una opción atractiva para aquellos con inversiones limitadas de ahorro de impuestos. La deducción estándar se ha incrementado a Rs 75,000, un cambio notable con respecto a los 50,000 de Rs anteriores, a partir del año fiscal 2025-26. Este ajuste contrasta con el antiguo régimen, donde la deducción estándar permanece sin cambios, destacando el atractivo del nuevo régimen para aquellos que no invierten en gran medida en instrumentos tradicionales de ahorro de impuestos.

A pesar del aumento de la deducción estándar, el antiguo régimen fiscal continúa ofreciendo una gama más amplia de deducciones y exenciones. Este régimen sigue siendo beneficioso para los contribuyentes con importantes inversiones en herramientas que califican para el ahorro de impuestos en virtud de la Ley del Impuesto sobre la Renta, 1961.

Por otro lado, el nuevo régimen, con sus tasas más bajas de losas de impuestos, puede ser ventajoso para las personas que no han participado en inversiones extensas de ahorro de impuestos, favoreciendo así a aquellos con circunstancias financieras más simples. La estructura del nuevo régimen presenta un enfoque directo para la presentación de impuestos, aunque con menos oportunidades de deducciones.

Entre los beneficios bajo el nuevo régimen fiscal se encuentra la exención de las contribuciones del empleador al Sistema Nacional de Pensiones (NP) bajo la Sección 80CCD (2). Esta exención se aplica exclusivamente a individuos asalariados, con empleados del gobierno elegibles para contribuciones de hasta el 14% de su asignación básica de salario y cariño, y empleados del sector privado de hasta el 10%. Además, las contribuciones al Fondo Corpus Agniveer bajo el esquema Agneepath son deducibles de impuestos, con exenciones aplicables a los montos recibidos por los beneficiarios o sus nominados en ambos regímenes fiscales. Estas disposiciones subrayan las desgravaciones fiscales específicas del nuevo régimen para contribuciones específicas.

El nuevo régimen fiscal también extiende las exenciones para las pensiones familiares bajo la Sección 57 (IIA), donde una parte de la pensión recibida por la familia de un empleado fallecido está exenta de impuestos. Además, se han introducido nuevas exenciones en la Sección 10, incluidas las deducciones para jubilación voluntaria, propina y envasado de licencia, cada uno con límites especificados. Por ejemplo, el cobertura de licencia está libre de impuestos hasta Rs 25 lakh al jubilarse o renunciar.

Otras asignaciones incluyen asignaciones de transporte y transporte, con empleados discapacitados elegibles para una exención de asignación de transporte de hasta Rs 3.200 por mes. Las asignaciones de transporte relacionadas con el trabajo de oficina son deducibles en función de los gastos reales.