Esquema de ahorro para personas mayores – Tributario del esquema de ahorro para personas mayores: ¿Cuánto impuesto pagarán las personas mayores después del presupuesto 2025?

El esquema de ahorro para personas mayores (SCSS) está diseñado específicamente para personas mayores que residen en la India. Este esquema proporciona una fuente confiable de ingresos junto con la seguridad de primer nivel y las ventajas fiscales. Las personas mayores elegibles que residen en la India tienen la opción de invertir un monto de suma global en el esquema, ya sea individual o conjuntamente, para recibir ingresos regulares y beneficios fiscales.

El esquema, ofrecido a través de oficinas de correos, ofrece beneficios fiscales a las personas mayores bajo el antiguo régimen fiscal. El esquema no proporciona ningún beneficio fiscal en el nuevo régimen fiscal.

Impuesto sobre depósitos SCSS

Es importante tener en cuenta que los depósitos realizados en las cuentas del esquema de ahorro para personas mayores (SCSS) no califican para las deducciones fiscales bajo el nuevo régimen fiscal.

El Proyecto de Ley de Finanzas 2025 ha introducido un nuevo régimen fiscal a partir del año financiero 2025-26, lo que provoca ingresos de hasta Rs 12 lakh libre de impuestos para las personas. Este cambio significa que las personas mayores con ingresos totales, incluidos los de SCSS, por debajo de Rs 12 lakh no deberán pagar ningún impuesto.

Además, las personas mayores ya no podrán reclamar una deducción de hasta 50,000 Rs por año bajo la Sección 80TTB en el nuevo régimen fiscal.

Sin embargo, las personas mayores que presentan impuestos bajo el antiguo régimen son elegibles para reclamar una deducción. Pueden aprovechar una deducción de hasta Rs 1.5 lakh bajo la sección 80c de la Ley de impuestos sobre la renta, 1961.

Aunque un ciudadano de la tercera edad puede invertir un máximo de Rs 30 lakh a la vez en una cuenta SCSS, la deducción máxima que se puede reclamar en virtud de la Sección 80C se limita a Rs 1.5 lakh en un año financiero.

Por ejemplo, si un ciudadano mayor invierte Rs 5 lakh en su cuenta SCSS en abril de 2024, puede reclamar una deducción de Rs 1.5 lakh mientras presentan la declaración de impuestos sobre la renta (ITR) para el año de evaluación 2025-26 en julio de ese año. Sin embargo, no podrán reclamar una deducción por el monto restante en el año en curso o al año siguiente.

Además, la deducción de 1.5 lakh de Rs solo se permitirá si el titular de la cuenta aún no ha utilizado el límite de deducción de la Sección 80C a través de inversiones en otros esquemas de ahorro de impuestos.

Impuesto sobre el monto de los intereses

La cuenta SCSS ofrece un pago de intereses trimestral, generalmente desembolsado al comienzo de cada trimestre. Este interés está sujeto a impuestos a las tasas de losa aplicables para los titulares de cuentas individuales.

Según el antiguo régimen fiscal, los titulares de cuentas pueden reclamar una deducción de hasta Rs 50,000 en sus ingresos por intereses. Esta deducción está disponible para las personas mayores según la sección 80TTB de la Ley de impuesto sobre la renta y cubre los ingresos de los depósitos bancarios y de correos, incluidas las cuentas SCSS.

Por ejemplo, consideremos un escenario en el que una persona mayor ha invertido Rs 10 lakh en sus SCSS en una duración de 5 años. A la tasa de interés actual del 8,2%, el ingreso total de intereses acumulado durante el período de 5 años ascenderá a Rs 4.1 lakh, con un pago de intereses anual de Rs 82,000. De esto, el titular de la cuenta puede reclamar una deducción de Rs 50,000 bajo la sección 80TTB en el régimen anterior, mientras que el monto restante estará sujeto a impuestos.

Aquí está el ingreso imponible para varios montos de inversión (tomando 8.2% por año)