Los ajustes salariales inteligentes desbloquean Rs 3.75 lakh en ahorros fiscales, incluso bajo un nuevo régimen fiscal; Verifique los cálculos
Un número creciente de profesionales asalariados se está dando cuenta de que el nuevo régimen fiscal de la India no es tan inflexible como parece, si se aborda estratégicamente. Al contrario de la noción común de que el régimen no ofrece un margen para deducciones o ahorros, un ejemplo reciente del mundo real revela que la reestructuración cuidadosa y las opciones de inversión más inteligentes pueden conducir a una desgravación fiscal significativa, sin una caída en el pago para llevar a casa. Este ejemplo fue compartido por el profesional fiscal Sujit Bangar.
En este caso, un individuo con un costo de empresa de Rs 50 lakh (CTC) logró reducir su gasto de impuestos mediante un asombroso Rs 3.75 lakh a través de dos acciones simples: reestructuración salarial y cambio de instrumentos de inversión.
Rs 50 lakh CTC, pero una división más inteligente
Si bien el CTC permaneció Rs 50 lakh en ambos casos (antes y después de la reestructuración), el ingreso imponible vio una reducción notable gracias a un cambio clave: la adición de una contribución del empleador de Rs 3.5 lakh anualmente al Sistema Nacional de Pensiones (NP). Esta contribución se agregó recortando el componente de asignación especial del salario. Es importante destacar que otros beneficios como Provident Fund (PF), asignación de alquiler de vivienda (HRA) y otros componentes estándar permanecieron intactos.
Como resultado de este ajuste, el ingreso imponible total cayó de Rs 53.25 lakh a Rs 49.75 lakh. Ese cambio solo redujo el impuesto a pagar bajo el nuevo régimen de Rs 13.47 lakh (incluido el recargo y el cess) a Rs 9.71 lakh, ahorrando Rs 3.75 lakh.
La base legal para este ahorro radica en la Sección 80CCD (2) de la Ley del Impuesto sobre la Renta, que permite una deducción por las contribuciones del empleador a NP, hasta el 14% del salario básico del empleado, incluso bajo el nuevo régimen fiscal. Esta disposición menos conocida crea una apertura para deducciones fiscales significativas, siempre que la estructura salarial esté diseñada de manera inteligente.
Cambio de inversiones: FDS vs Equity MFS
El segundo tramo de la estrategia implicó el cambio de depósitos fijos tradicionales a fondos mutuos de capital para reducir el impuesto sobre los rendimientos de las inversiones. Aquí están las matemáticas:
Una inversión de Rs 1 millones de rupias en depósitos fijos (FDS) genera alrededor de Rs 7 lakh en interés anual, que está totalmente imponible a la tasa de losa del individuo, 30% en este caso. Eso resulta en una responsabilidad tributaria de Rs 2.1 lakh solo en los ingresos por intereses.
En contraste, el mismo rs 1 crore invertido en fondos mutuos de capital incurre en impuesto a las ganancias de capital a largo plazo (LTCG) en solo 12.5% en ganancias superiores a Rs 1.25 lakh (según la sección 112A). En este caso, el impuesto a pagar en ganancias de Rs 7 lakh llega a solo Rs 71,875, una reducción significativa del impuesto de Rs 2.1 lakh en FDS.
Lo que esto significa
Con solo dos cambios estratégicos, el salario que se destruyen para incorporar NP y inversiones cambiantes a MFS de capital eficiente en impuestos, el individuo logró un ahorro de impuestos de Rs 3.75 lakh bajo el nuevo régimen fiscal.
Este caso rompe directamente el mito de que el nuevo régimen es imposible. Demuestra cómo la planificación inteligente, combinada con el conocimiento de disposiciones de menor uso como 80CCD (2), puede desbloquear beneficios fiscales considerables. Además, destaca un cambio en cómo las personas asalariadas y los planificadores financieros están comenzando a ver el nuevo régimen fiscal, no como un obstáculo para los ahorros, sino como un marco que recompensa las decisiones financieras más inteligentes.
Losas de impuestos bajo un nuevo régimen fiscal en 2025
