La jubilación hace que los impuestos sean amigables: la propina de Rs 5 lakh exención de los principales ventajas para los jubilados

Las personas mayores que presentan sus declaraciones de impuestos sobre la renta para el año de evaluación 2025–26 deben tomar nota de las reglas y formularios actualizados notificados por el departamento de impuestos sobre la renta. La Junta Central de Impuestos Directos (CBDT) ha presentado nuevas pautas destinadas a optimizar los beneficios fiscales para los contribuyentes retirados. Estas medidas proporcionarán un alivio significativo al abordar los costos de atención médica, los ingresos por intereses y la facilidad de los procedimientos de presentación para personas mayores.

Las personas jubiladas ahora pueden reclamar una deducción de Rs 50,000 bajo la Sección 80D para primas de seguro de salud o gastos médicos, reconociendo el aumento de los costos de salud a menudo enfrentan después de la jubilación. Además, existe una disposición para una deducción de Rs 1 lakh bajo la Sección 80DDB para el tratamiento de enfermedades específicas, lo que alivia aún más la presión financiera relacionada con la atención médica.

También se han introducido cambios significativos en términos de ingresos por intereses. Los jubilados pueden aprovechar una deducción de hasta Rs 50,000 bajo la Sección 80TTB para los ingresos por intereses obtenidos de bancos, oficinas de correos o bancos cooperativos.

Para aquellos cuyos ingresos de intereses anuales permanecen por debajo de este umbral, no se aplicarán impuestos deducidos en la fuente (TDS), simplificando el proceso fiscal para muchos. Se espera que este movimiento beneficie a una porción sustancial de las personas retiradas que dependen de los ingresos por intereses como recurso financiero primario.

Las directrices también incluyen disposiciones especiales bajo el esquema de hipoteca inversa, donde los montos recibidos no se tratan como ganancias de capital, lo que las exime de los impuestos. Esto proporciona una vía adicional para que las personas retiradas accedan a fondos sin aumentar sus ingresos imponibles.

Además, las personas mayores, las personas mayores de 80 años, pueden presentar sus declaraciones de impuestos manualmente si sus ingresos exceden Rs 5 lakh o si se debe un reembolso, agregando un elemento de flexibilidad a la presentación de impuestos para este grupo demográfico.

Del año de evaluación 2022–23, los ciudadanos de 75 años o más con los ingresos derivados únicamente de las pensiones e intereses del mismo banco están exentos de presentar declaraciones de impuestos sobre la renta (ITR). En estos casos, los bancos tienen la tarea de calcular y deducir el impuesto aplicable, reduciendo así la carga de cumplimiento para estas personas. Las personas mayores, de entre 60 y 80 años, disfrutan de un límite de exención básico más alto de Rs 3 lakh, en comparación con el estándar de Rs 2.5 lakh, mientras que los «ciudadanos superiores a las personas mayores se benefician de una losa libre de impuestos de hasta Rs 5 lakh.

Varios pagos de jubilación continúan estando exentos del impuesto sobre la renta, lo que contribuye a la reducción de los ingresos imponibles para los jubilados. Estos incluyen la propina, que está completa o parcialmente exenta bajo la sección 10 (10) dependiendo de la naturaleza del empleo, y la pensión conmutada, que permanece libre de impuestos en condiciones especificadas según la sección 10 (10a).

Otros pagos exentos incluyen envases de licencia, fondo de previsión y montos de jubilación de fondos reconocidos, alineándose con las secciones 10 (11), 10 (12) y 10 (13) respectivamente. Sin embargo, las pensiones no comprometidas, que se reciben mensualmente, están sujetas a impuestos bajo la categoría de ‘salarios’.

Estas nuevas pautas son parte de los esfuerzos continuos del gobierno para apoyar financieramente a la población mayor. Las medidas no solo mejoran el ingreso disponible para los jubilados, sino que también tienen como objetivo reducir los obstáculos administrativos asociados con el cumplimiento fiscal.

Formas de ITR

Hay siete formas ITR (Formularios 1 a 7), revisados ​​en línea con los cambios recientes en las leyes fiscales. Para fines fiscales, las personas de 60 años a menos de 80 se clasifican como personas mayores, mientras que las 80 y más se consideran superiores a las personas mayores.

En el antiguo régimen fiscal, el límite básico de exención es de Rs 3 lakh para personas mayores y Rs 5 lakh para supercianas superiores, en comparación con Rs 2.5 lakh para otros. En el nuevo régimen fiscal, una exención uniforme de Rs 3 lakh se aplica a todos los individuos, independientemente de la edad.

La pensión recibida de un antiguo empleador se gravan como salario. Sin embargo, los pagos de anualidades de los planes de inversión personal se gravan bajo «ingresos de otras fuentes». La deducción estándar en la pensión es de Rs 50,000 bajo ambos regímenes, pero aumenta a 75,000 rupias bajo el nuevo régimen de AY 2025–26.