‘Bull o Bear Market …’: El experto dice que Taxman quiere el 30%, así que presente la limpieza, el archivo inteligente
El sueño criptográfico indio, grandes apuestas, ganancias durante la noche y charla de libertad financiera, ahora viene con una realidad dura: un impuesto fijo del 30% sobre las ganancias, sin importar el estado de ánimo del mercado. Desde el 1 de abril de 2022, la criptomoneda se ha llevado bajo un régimen fiscal dedicado, y el departamento de impuestos sobre la renta lo ha dejado en claro: las ganancias son suyas para impuestos, las pérdidas son suyas para mantener.
CA Mayank W. dice: «Al Departamento de Impuestos no le importa si se trata de un mercado alcista o un mercado bajista: si ha obtenido ganancias, se aplica la tasa plana del 30%. Y si ha perdido una pérdida, no puede establecerlo con otros ingresos».
Impuestos de las criptomonedas
En 2025, los inversores criptográficos indios enfrentan una carga impositiva de cuatro capas. Primero, las ganancias de los activos digitales virtuales se gravan en un 30% fijo bajo la sección 115BBH, sin tener en cuenta las pérdidas. Además de esto, se aplica un cese del 4%, lo que lleva la tasa impositiva efectiva al 31.2%. Cada transacción de venta, ya sea rentable o no, atrae al 1% de TDS sobre el valor total bajo la Sección 194S. Y desde el 7 de julio de 2025, se recauda un GST del 18% en todas las tarifas de servicio de la plataforma criptográfica, incluidos los cargos por negociación, las tarifas de retiro y los costos relacionados con la apestación, aunque no en el valor del activo criptográfico en sí.
Sección 115BBH
Según la sección 115BB de la Ley del Impuesto sobre la Renta, los ingresos de los activos digitales virtuales (VDA), incluidos Bitcoin, Ethereum, NFTS y Tokens, se gravan a una tasa fija del 30% en las ganancias. No existe un tratamiento preferencial para las tenencias a largo plazo, no hay reclamos de gastos y ninguna compensación de pérdidas contra otros ingresos. Incluso no se pueden deducir «tarifas de gas» o comisiones de intercambio. Las pérdidas de los oficios de criptografía tampoco se pueden llevar a los años futuros.
CA Mayank explica que, además de esto, el 1% de TDS bajo la Sección 194 se aplica en transacciones por encima de Rs 10,000 en un año (Rs 50,000 para ciertos inversores pequeños), para ser deducido por el comprador o el intercambio. El TDS deducido aparece en el Formulario 26A y se ajusta contra la obligación tributaria final.
A partir de julio de 2025, se aplica una capa adicional: 18% GST en las tarifas de servicio cobradas por los intercambios criptográficos y los proveedores de billeteras para los servicios comerciales, de replanteo o custodia. «El GST no está en la criptografía», aclara Mayank, «pero en las tarifas de la plataforma, lo que aún se suma al costo de transacción para los comerciantes».
Lo que necesita informar
Según CA Mayank, cada transacción criptográfica debe informarse con:
Fecha de comercio
Comprar y vender valores en INR
Nombre de la plataforma (Wazirx, Binance, Coindcx, etc.)
TDS deducido bajo la Sección 194S
Direcciones de billetera y detalles de transferencia para las operaciones de igual a igual (P2P)
Cada operación se calcula por separado: si tiene 40 operaciones en un año, debe calcular ganancia o pérdida para todos los 40. Informar solo la ganancia neta no cumple.
Presentación de la manera correcta
Use ITR-2 si Crypto es una inversión ocasional; ITR-3 si es parte de su actividad comercial.
Informe bajo la sección «Ingresos de otras fuentes – VDA».
Conciliar sus operaciones con el Formulario 26A y la Declaración de información anual (AIS) para que coincidan con las entradas de TDS.
Pague el impuesto de autoevaluación si su impuesto total adeudado excede los TD ya deducidos.
Errores comunes
CA Mayank advierte contra:
Usar ITR-1 a pesar de tener ingresos criptográficos.
Ignorando las operaciones P2P o de divisas.
Reclamando la compensación de las pérdidas de criptográfico, no permitido por debajo de 115bbh.
No coincidir con los ingresos reportados con TDS en 26A, lo que lleva a avisos de desajuste.
Caso en punto
Un profesional de la tecnología de Bengaluru intercambió Rs 7.6 lakh de criptografía en el año fiscal 2023–24 e obtuvo Rs 1.4 lakh en ganancias. Lo ignoró mientras presentaba declaraciones, pero el Formulario 26S mostró Rs 7.600 TDs bajo la Sección 194. Siguió un aviso de desajuste. Después de presentar un ITR-2 revisado, pagar Rs 36,400 en impuestos y actualizar el registro comercial, su caso fue autorizado y su reembolso salarial liberado, sin penalización.
Mínimo
«La criptografía puede ser descentralizada, pero en la India, las reglas fiscales están centralizadas e intransigentes», dice CA Mayank. Ya sea que tenga ganancias o pérdidas, los requisitos de informes permanecen. Presentar devoluciones limpias y detalladas es la única forma de evitar el escrutinio y mantener las ganancias que ha logrado en el mercado de activos digitales que se mueven rápidamente.
