Hack de impuestos sobre las ganancias de capital: cómo un contribuyente evitó Rs 10 lakh en LTCG, pero pagó Rs 0; Aquí está como
Las ganancias de la venta de propiedades en la India están sujetas al impuesto sobre las ganancias de capital, y el tratamiento fiscal depende del período de tenencia. Si la propiedad se vende dentro de los dos años posteriores a la compra, la ganancia se clasifica como ganancias de capital a corto plazo (STCG). Dichas ganancias se gravan en las tasas de losa de impuestos sobre la renta aplicables del vendedor, y no hay ningún beneficio de indexación disponible.
Sin embargo, cuando se vende una propiedad después de dos años, la ganancia se trata como ganancias de capital a largo plazo (LTCG). Según las reglas actuales, LTCG sobre la venta de bienes inmuebles está gravado en 12.5%, sin beneficios de indexación. Los contribuyentes individuales y las familias hindúes indivisas (HUF) disfrutan de algunas relajaciones bajo la Sección 54 y la Sección 54F, que permiten exenciones si las ganancias se reinvierten en la propiedad residencial.
Estudio de caso: Cómo Ramesh ahorró Rs 10.40 lakh en impuestos
La plataforma de asesoramiento fiscal Buddy compartió un caso reciente de su cliente Ramesh, quien vendió su propiedad de Hyderabad en mayo de 2024. La venta resultó en una ganancia de capital a largo plazo de Rs 50 lakh. Según la tasa impositiva del 12.5%, su responsabilidad fue de Rs 10.40 lakh. Ramesh creía que no había forma de ahorrar impuestos desde que el año financiero había terminado, y no había reinvertido los ingresos en una nueva casa. Sin embargo, con una planificación oportuna, su factura de impuestos se redujo a cero.
El caso
Fecha de vencimiento de presentación: 15 de septiembre de 2025
No hay una nueva propiedad comprada todavía
Inseguro de dónde reinvertir las ganancias
Enfrentando una posible salida de impuestos de más de Rs 10 lakh
La solución: esquema de cuenta de ganancias de capital (CGA)
Se aconsejó a Ramesh que utilizara el esquema de la cuenta de Ganes de capital, una opción respaldada por el gobierno para los contribuyentes que desean reclamar exención bajo la Sección 54/54F pero no se han reinvirtido antes de presentar su declaración de impuestos.
He aquí por qué funcionó:
La Sección 54/54F permite la exención si las ganancias de capital se reinvierten en una nueva casa.
Si la reinversión no ha sucedido mediante la fecha límite de presentación, depositar las ganancias no utilizadas en los CGA se trata como reinversión.
Esto bloquea la exención y proporciona más tiempo para comprar o construir una propiedad adecuada.
El resultado
Impuesto ahorrado: Rs 10.40 lakh
Línea de tiempo extendida: 2 años para comprar una propiedad, 3 años para construir una
Cumplimiento asegurado: ITR presentado a tiempo, exención preservada
Flexibilidad: no hay necesidad de apresurarse en una compra apresurada o demasiado caro
Por qué esto es importante para los contribuyentes
El caso destaca cuántos contribuyentes pasan por alto el papel del tiempo en la planificación fiscal. Simplemente se estacionó ganancias en CGA antes de la fecha de vencimiento, puede diferir su decisión de compra y aún así proteger su exención.
Para aquellos que venden propiedades este año, el 15 de septiembre de 2025 no es solo la fecha límite de presentación de ITR, sino que también es el límite para asegurar exenciones si aún no ha reinvirtido. Perder esta fecha podría significar una gran factura de impuestos innecesaria.
Impuestos sobre la propiedad
El impuesto sobre las ganancias de capital en las ventas de propiedades depende del período de tenencia. Si se vende dentro de dos años, se trata como a corto plazo y se gravan a la tasa de losa del individuo. Para las ganancias a largo plazo, las propiedades adquiridas y vendidas antes del 23 de julio de 2024 atraen impuestos del 20% con la indexación, mientras que las adquiridas y vendidas después de esta fecha se gravan en 12.5% sin indexación. Si se adquiere antes del 23 de julio de 2024 y se venden más tarde, los contribuyentes pueden elegir la opción más beneficiosa: 20% con indexación o 12.5% sin. Las pérdidas se pueden establecer en consecuencia y llevar adelante durante ocho años, siempre que el ITR se presente a tiempo.
